Ninguna empresa esta exenta de recibir una Auditoria de Comercio Exterior, por lo que consideramos importante, indicarle a nuestros clientes y a la comunidad aduanera que documentos como mínimo deberá tener en caso de que se le practique una Auditoria de Comercio Exterior por el SAT.
DOCUMENTOS BÁSICOS A EXHIBIR
1.- Acta constitutiva y sus modificaciones
Respecto a estos documentos, se recomienda que los mismos se tengan actualizados en todo momento, es decir, no solo respecto a los accionistas, socios o miembros del consejo de administración o administrador único en su caso, sino que también a los representantes legales, a quienes comúnmente se omite revocarles los poderes cuando ya no laboran para una empresa o en el caso de habérsele otorgado un poder especial para la atención de determinados trámites administrativos.
2.- Aviso de Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes y sus modificaciones
Es de vital importancia y responsabilidad de todas las personas físicas y morales que se encuentren obligadas a expedir comprobantes por las actividades que realicen, pues ello les permitirá conocer cuáles son las obligaciones a las cuales estarán sujetas a su cumplimiento. No es del todo raro encontrar empresas que son requeridas por alguna obligación que desconocían, lo cual les puede generar graves consecuencias al no darles el debido cumplimiento.
3.- Relación de Clientes y Proveedores, tanto nacionales como extranjeros.
4.- Programa autorizado por la Secretaria de Economía, autorización del programa de Importación Temporal IMMEX, y autorización del programa de promoción Sectorial en su caso, así como las modificaciones y ampliaciones correspondientes.
5.- Sistema de Control de Inventarios de la empresa actualizado.
El Sistema de Control de Inventarios deberá generar reportes el cual permitan a la Autoridad, llevar a cabo la revisión de la descarga de la mercancía.
6.- Informe o reporte anual de operaciones de Comercio Exterior presentados ante la Secretaría de Economía (correspondientes a los ejercicios sujetos a revisión).
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